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ESG評價體系介紹，ESG評級體系結(jié)果差異原因及改善ESG評級結(jié)果差異的對策建議

人氣瀏覽: (1650) 發(fā)布時間: [2023-07-07]

ESG評價體系簡介
ESG是環(huán)境（Environmental）、社會（Social）和治理（Governance）的縮寫，是近年來金融市場興起的重要理念和企業(yè)行動指南，亦是可持續(xù)發(fā)展理念在金融市場和微觀企業(yè)層面的具象投影。該理念的核心觀點為：企業(yè)經(jīng)營活動和金融行為不應(yīng)僅追求經(jīng)濟績效，而應(yīng)同時考慮環(huán)境責(zé)任、社會責(zé)任和公司治理等多方面因素，從而實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署于2004年提出了ESG概念，得到各國監(jiān)管機構(gòu)及產(chǎn)業(yè)界的廣泛認同，引起國際多邊、雙邊組織的高度重視。當(dāng)前我國ESG發(fā)展尚處于萌芽階段，大多沿用國際ESG理念的定義。
對于企業(yè)而言，ESG理念的主流化意味著社會已經(jīng)對企業(yè)運作的外部影響有了全新認識，對企業(yè)的價值評估有了新的標(biāo)準(zhǔn)。隨著“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”的發(fā)展理念在資產(chǎn)管理行業(yè)落地，以及“十四五”期間將持續(xù)改善環(huán)境質(zhì)量并建立健全環(huán)境治理體系，ESG管理理念逐漸成為企業(yè)綠色可持續(xù)發(fā)展的理想載體。ESG既是企業(yè)發(fā)展的新契機，也是企業(yè)轉(zhuǎn)型階段的重大挑戰(zhàn)。率先實現(xiàn)ESG理念與自身價值觀、合規(guī)管理體系有機融合的企業(yè)，才能在新的發(fā)展浪潮中掌握先機。
ESG評級結(jié)果差異原因
沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化指標(biāo)
目前，我國ESG評級仍處于摸索階段，沒有統(tǒng)一的ESG評級指標(biāo)，各ESG評價體系影響因素權(quán)重不同，使得其評級結(jié)果差異較大。但國內(nèi)ESG評級機構(gòu)并未有公開其評級權(quán)重，所以權(quán)重差異具體多少，還需要再進行測度。同時各評級機構(gòu)度量之差異，也使得其結(jié)果差異較大。例如，有評級機構(gòu)僅針對公司自身廢物排放測度，但有些企業(yè)還針對其上下游企業(yè)污染物排放測度。商道融綠將食品安全考慮在內(nèi)，而社投盟未考慮該因素。
評估主觀差異
因為ESG體系的自身性質(zhì)，使得有些指標(biāo)沒有辦法準(zhǔn)確度量，故各評級機構(gòu)指標(biāo)設(shè)定以及測度范圍具有主觀性，使得測量差異為ESG評級差異的主要驅(qū)動因素。評級者對每個行業(yè)的認知差異，對同一行業(yè)的不同公司的偏好程度都會影響評級結(jié)果。當(dāng)評級機構(gòu)給一個類別中一個公司好分數(shù)時，它往往也會給同一類別的其他公司一個好分數(shù)。
接收負面消息速度不統(tǒng)一
由商道融綠披露的信息，ESG負面信息主要三個來源，分別是：一是正規(guī)媒體報道。當(dāng)媒體暴露出企業(yè)的問題之后，而ESG評級仍保留原結(jié)果時，便會導(dǎo)致公眾對ESG評級結(jié)果存疑。二是政府監(jiān)管數(shù)據(jù)。政府在對企業(yè)負面信息的披露前，必然會經(jīng)過長時間的調(diào)查、約談、要求整改等過程。當(dāng)政府披露出企業(yè)的負面信息之后，ESG評級機構(gòu)與公眾幾乎同時得到消息，消息過于滯后。三是企業(yè)自主披露。企業(yè)會根據(jù)自己的主觀情況披露，這種負面消息很難做到對ESG評級真正地有效。綜合來看，ESG評級機構(gòu)或者獲得負面消息過于滯后，要么很難獲得準(zhǔn)確的負面消息。
評級結(jié)果更新速度不同

上述華證、Wind、商道融綠、社投盟更新評級結(jié)果的速度不同，Wind顯示每個季度結(jié)束后的第一個月的最后一天更新，華證雖與Wind處于同一頻率，但結(jié)果沒有改變。例如，平安銀行在2021年10月31日被評為BBB，而歷史評級顯示2021年7月31日以及往次的評級結(jié)果均為BBB。商道融綠一年更新一次評級結(jié)果，而社投盟每年更新兩次，年中評級一次，年末評級一次。對企業(yè)的測度不及時更新，導(dǎo)致各評級機構(gòu)的評級結(jié)果有所差異。

改善ESG評級結(jié)果差異的對策建議
制定統(tǒng)一的基礎(chǔ)計量指標(biāo)
根據(jù)我國國情制定一套基礎(chǔ)指標(biāo)，各公司可在基礎(chǔ)指標(biāo)上再進行更加細化的度量。這樣既保證了評級結(jié)果的一定客觀性，還有利于我國ESG評級市場的發(fā)展，并且能夠提高ESG體系的市場認可度，提升投資者的信任。尤其是對于一些有爭議的指標(biāo)，可以通過統(tǒng)一的規(guī)定減少市場差異擴大化。
倡導(dǎo)政府完善監(jiān)管措施
針對ESG評級主觀性較強的這一特征，政府應(yīng)出臺相關(guān)的法律法規(guī)，合理制約行業(yè)“潛規(guī)則”等行為。鼓勵非營利組織、學(xué)者、相關(guān)研究部門交叉評估企業(yè)ESG，促使ESG體系正向競爭。同時可以由政府協(xié)調(diào)企業(yè)ESG披露信息，為ESG評級提供更可靠的數(shù)據(jù)。
加強ESG評價體系透明化
加強ESG評級系統(tǒng)的透明化，有助于行業(yè)的良性競爭與彼此制約。減少了行業(yè)“暗箱操作”的可能性，減少評級結(jié)果“人工”差異化，增強ESG體系的可靠性。ESG評價體系中還有一個重要指標(biāo)，那就是該企業(yè)的負面消息。所有企業(yè)都愿意披露自己的優(yōu)點與長處，相反對于公司的風(fēng)險問題遮遮掩掩。而ESG評級公司作為第三方獨立機構(gòu)只能通過外部渠道獲取企業(yè)的負面消息，針對有評級機構(gòu)通過內(nèi)部消息，且有證據(jù)表明該企業(yè)的確面臨風(fēng)險時。鼓勵ESG評級的業(yè)界機構(gòu)，共享負面消息，加快ESG評級行業(yè)的反應(yīng)速度。
統(tǒng)一評級結(jié)果更新頻次
針對上述不同公司的評級結(jié)果更新頻次不同，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定，每年至少應(yīng)更新的次數(shù)，有能力的評級機構(gòu)可以自行增加更新頻次。至少應(yīng)保證每年更新一次，不應(yīng)該出現(xiàn)三年結(jié)果完全不變的情況。且ESG評級機構(gòu)針對其結(jié)果，應(yīng)及時補充數(shù)據(jù)，跟蹤調(diào)查企業(yè)經(jīng)營情況，減少評級結(jié)果差異。

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