什么是ESG評價體系？ESG評價體系有什么用？

人氣瀏覽: (1090) 發(fā)布時間: [2023-07-05]

ESG評價體系簡介
ESG是環(huán)境（Environmental）、社會（Social）和治理（Governance）的縮寫，是近年來金融市場興起的重要理念和企業(yè)行動指南，亦是可持續(xù)發(fā)展理念在金融市場和微觀企業(yè)層面的具象投影。ESG投資指在投資研究實踐中融入ESG理念，在傳統(tǒng)財務分析的基礎上，通過E、S、G三個維度考察企業(yè)中長期發(fā)展?jié)摿?，找到既?chuàng)造股東價值又創(chuàng)造社會價值、且具有可持續(xù)成長能力的投資標的（上海證券報，2021）。2006年聯(lián)合國責任投資原則（PRI）成立，提出將ESG問題納入到投資分析和決策之中。ESG投資成為重要的投資策略之一，為金融機構在投資項目篩選、投資產(chǎn)品和服務設計等方面提供參考依據(jù)。

整體來看，ESG投資基于四個層面：第一，上市公司按信披標準披露ESG信息；第二，評級公司按照評級標準進行相關評級；第三，指數(shù)編制公司根據(jù)評級結果編制相關指數(shù)；第四，投資者運用多種ESG投資策略進行投資。

從本質看，ESG投資并不意味著犧牲企業(yè)的財務績效，從市場整體來看，ESG表現(xiàn)優(yōu)秀的企業(yè)，往往在公司治理水平、抵御風險能力、創(chuàng)造可持續(xù)價值等方面更具優(yōu)勢。ESG投資理念有利于揭示財務信息之外的收益和風險信息，降低尾部風險，從而獲取超額收益。MSCI發(fā)布的幾支區(qū)域性全球市場領先指數(shù)收益率皆高于母指數(shù)，ESG領先指數(shù)在新興市場中的表現(xiàn)尤其出色。MSCI中國ESG指數(shù)的長期表現(xiàn)顯著優(yōu)于MSCI中國綜合指數(shù)；另外將中證800成分股按ESG評分分級，評級越高的公司其相對指數(shù)的超額收益越明顯。由于ESG投資在長期獲得更加穩(wěn)定的回報，減少大幅度的回撤，逐漸成為各個國家主權投資基金、養(yǎng)老基金等大體量且關系重大的基金重點參考的指標。

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